De Oud Rotterdammer Week 42 - page 7

De Oud-Rotterdammer - De krant voor de 50-plusser
Uw verhaal over schenken op papier
vonden wij zeer interessant. Maar hoe
weet ik nu hoeveel geld ik maximaal
veilig op papier mag schenken?
Voor de hoogte van uw schenking
zult u vooral moeten kijken naar de
vrijstellingen. Want ook al schenkt
u niet feitelijk, de fiscus gaat wel
schenkbelasting berekenen over elke
euro boven het vrijstellingsbedrag.
Voor ouders die aan kinderen willen
schenken geldt in 2017 een schen-
kingsvrijstelling van € 5320. U zou
eventueel gebruik kunnen maken van
de eenmalige vrijstelling. Dan mag u
eenmalig tot een bedrag van € 25.526
schenken zonder dat de fiscus uw
kinderen hierover een aanslag schenk-
belasting stuurt. Als voorwaarde geldt
hierbij wel dat zij een leeftijd moeten
hebben tussen 18 en 40 jaar.
Wij waren met dertien thuis. Veel
broers en zussen zijn na de oorlog
naar het buitenland uitgevlogen. Gaan
die in Canada nu ook van mij erven?
Mogelijk. Als u (klein)kinderen noch
partner (meer) heeft, zijn ouders
(indien nog in leven), broers en zussen
uw wettelijke erfgenamen en zullen zij
allemaal betrokken moeten worden bij
de afhandeling van uw nalatenschap.
Op z’n minst door aan te geven wat
men met het erfdeel wenst te doen:
verwerpen, zuiver aanvaarden of be-
neficiair aanvaarden. Geen eenvoudige
klus. Soms moet via krantenadverten-
ties een verre erfgenaam opgespoord
worden.
Plaatsvervullers
Het is natuurlijk altijd mogelijk
dat een broer of zus inmiddels is
overleden. Hun kinderen/kleinkin-
deren zullen dan als plaatsvervullers
benaderd moeten worden. Let wel, dit
is verplicht, en ook noodzakelijk wan-
neer er soepel een verklaring van erf-
recht opgesteld moet worden. Zonder
die verklaring is het lastig toegang tot
bankrekeningen te krijgen en blijft het
geld dat nodig is voor uitvaartkosten,
erfbelasting etc. buiten bereik.
Onmin
Medewerking kan ook geweigerd wor-
den vanwege desinteresse, oud zeer of
rancune. De afwikkeling van een nala-
tenschap wordt zo een voortslepende
affaire. Zeker, wanneer die erfgenaam
erfstukken in bezit heeft die een rol
kunnen/moeten spelen bij de afwik-
keling. Er zit dan voor de erfgenamen
niks anders op dan bemoeienis van de
rechter te vragen. Het maakt de kwes-
tie nog kostbaarder en tijdrovender.
Testament
Dergelijke besognes kunnen voorko-
men worden met een testament. Daar-
mee kunt u ten eerste uw nalatenschap
doen toekomen aan hen die dichtbij
u staan en aan wie u het gunt. Ten
tweede kunt u er iemand de touwtjes
mee in handen geven voor de afwik-
keling door middel van een execu-
teuraanwijzing. Een executeur heeft in
meerdere mate de juridische middelen
om sneller tot resultaat te komen.
Wij hebben na het overlijden van onze
partners veel troost bij elkaar gevon-
den en willen binnenkort trouwen. Hoe
zit dat nu met onze nalatenschap voor
de kinderen? Kan mijn stiefdochter
straks van mij erven?
Voor het gemak ga ik er even vanuit
dat u beiden toentertijd getrouwd
waren in gemeenschap van goederen
en dat u straks op dezelfde manier
in het huwelijk treedt. Uw beider
nalatenschappen zullen dan dezelfde
standaardbehandeling krijgen als
destijds bij uw eerste huwelijk: de
wettelijke verdeling. Bij dit wetsvoor-
schrift krijgen de kinderen na het eer-
ste overlijden geen centjes in handen,
maar een geldvordering die zij pas
mogen opeisen wanneer de langstle-
vende ook is overleden. Het geld hoeft
niet gereserveerd te worden, maar ik
adviseer u en uw aanstaande partner
wel er rekening mee te houden.
Extra profijt
U begrijpt dat (zonder een testament)
straks ook op uw nalatenschap de
wettelijke verdeling toegepast zal
worden en dat als gevolg hiervan
kinderen deels van hun stiefouder kun-
nen erven. Dat gebeurt via de nieuw
ontstane gemeenschap van goederen.
Na het tweede overlijden zal de gehele
nalatenschap over alle kinderen wor-
den verdeeld. Wanneer er meer van uw
vermogen in de nieuwe goederenge-
meenschap zit, zullen uw stiefkinderen
daar later extra profijt van trekken.
Als u naar verhouding meer aan uw
eigen kinderen wilt nalaten, heeft u
een testament nodig en wellicht ook
huwelijkse voorwaarden.
Stel uw vraag en krijg direct ant-
woord. Gratis en vrijblijvend. Mail uw
vraag naar
of bel
010-7671700.
Toen in 2007 de Pensioen Wet, de
PW, werd ingevoerd, verdween deze
bijzondere bepaling van de Pensi-
oen- en Spaarfondsen Wet, de PSW.
In de PSW konden zowel werkgever
als werknemer verzekeringsnemer
zijn, in de PW alleen de werkgever.
Pensioen werd daarmee uitsluitend
een onderdeel van een arbeidsover-
eenkomst. Daarvoor is een relatie
tussen werkgever en werknemer
nodig. Omdat de werknemer bij de
C-polis de verzekeringsnemer was en
dit niet meer mogelijk was in de PW,
werd de C-polis met ingang van 2007
afgeschaft. De invoering van het recht
op waarde-overdracht, de hoge uitvoe-
ringskosten en magere beleggingsren-
dementen hadden de nadelen van de
polis al heel duidelijk gemaakt.
Deze bijdrage gaat over een bijzon-
der pensioenproduct. Op de huidige
regel dat een pensioenregeling alleen
mogelijk is binnen de arbeidsvoor-
waarden van een werknemer, bestaat
een uitzondering. Een bijzondere
pensioenregeling die uitgevoerd wordt
door een beroepspensioenfonds. Een
bekende regeling van een beroepspen-
sioenfonds is die van de Koninklijke
Roeiers Vereeniging Eendracht, geves-
tigd in Rotterdam. Eind jaren 60 was
de algehele mening dat een werkne-
mer of zelfstandige een goed pensioen
moest kunnen opbouwen. Uiteraard
waren er ook toen veel producten van
een verzekeraar, zoals lijfrente of ge-
mengde verzekeringen. Veel personen
die economisch zelfstandig waren,
hadden echter een voorkeur voor een
pensioenregeling. In die periode werd
ook de Wet ‘Verplichte Deelname in
een Beroepspensioenregeling’ inge-
voerd. Die bood zelfstandige onderne-
mers de mogelijkheid een pensioen op
te bouwen. Een vereniging waarvan
de leden een bepaald beroep hadden,
konden het ministerie van Sociale
Zaken en Werkgelegenheid verzoeken
deze regeling voor die gehele groep
ondernemers op te leggen. Veel van
deze beroepspensioenfondsen heb-
ben leden die in de medische sector
werken, zoals huisartsen, medisch spe-
cialisten en openbare apothekers.
In het spoor
Niet alleen medici, ook andere
ondernemers kunnen een beroepspen-
sioenfonds oprichten. De Koninklijke
Roeiers Vereeniging Eendracht is in
de haven in Rotterdam actief voor
het aanmeren en afmeren van (zee)
schepen en heeft zo’n eigen beroep-
spensioenfonds. De wet ‘Verplichte
Deelname in een Beroepspensioen-
regeling’ had als bijzondere eis dat
alleen het beroepspensioenfonds de
regeling kon uitvoeren.
De opvolger van deze wet, ingevoerd
in 2006, volgde gelukkig het spoor
van de PW. Voor een pensioenrege-
ling is dan zowel een werkgever als
een werknemer nodig. Elke groep
van zelfstandig ondernemers, die een
pensioenregeling wenste, moest een
beroepspensioenvereniging oprichten.
Deze organisatie was feitelijk pseudo-
werkgever. Volgens de logica van de
PW was deze beroepspensioenvereni-
ging een werkgever en kon vervolgens
een pensioenregeling aanbieden en de
uitvoering hiervan overal onderbren-
gen. De noodzaak voor het oprich-
ten van een eigen fonds verdween
daarmee. Deze vereniging moet wel
het ministerie van Sociale Zaken en
Werkgelegenheid verzoeken de rege-
ling verbindend te verklaren voor alle
zelfstandigen, die hieronder vielen.
Het gevolg was dat zelfstandigen een
eigen pensioenregeling kregen.
Collectief wint
Waarom kozen zelfstandigen hiervoor,
want zij konden ook een product van
een verzekeraar kopen voor hun pensi-
oen? Voorheen waren vooral de fiscale
aspecten van belang. De deelnemers
konden hun betaalde pensioenpremies
volledig als fiscale last op hun winst
brengen. Het fiscale regime voor pen-
sioenpremies was royaler dan die voor
lijfrentes en dergelijke. Daarnaast kre-
gen de zelfstandigen meer greep op de
kosten en rendementen, die het fonds
maakte. Een fonds kon bij diverse
vermogensbeheerders zoeken naar de
laagste vermogensbeheerskosten met
de hoogste opbrengsten. Natuurlijk
kan een particulier ook winkelen,
maar hoe meer geld een pensioen-
fonds inbrengt, hoe beter voorwaarden
verlangd kunnen worden. Collectief
wint het altijd van het individu.
Momenteel bestaan nog tien beroep-
spensioenfondsen, veelal medisch,
zoals tandartsen, medisch specialisten
en dergelijke. Eén fonds bestaat alleen
voor Rotterdam, namelijk de Stichting
Pensioenfonds voor Roeiers in het
Rotterdamse havengebied.
Contact NBP: info@pensioenbelan-
gen.nl of
Dinsdag 17 oktober 2017
pagina 7
In de laatste bijdrage van de NBP, Nederlandse Bond voor Pensioenbelangen, was de C-polis het on-
derwerp. Een bijzonder product, omdat hierbij niet de werkgever, maar de werknemer de verzekerings-
nemer was.
1,2,3,4,5,6 8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,...24
Powered by FlippingBook